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老师你好，补去年的收入，会计凭证这样做，补交去年的收入部分的增值税会计凭证这样做？
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你好，是小规模，还是一般纳税人补交的增值税？
2023 10/18 15:19
84785016 
2023 10/18 15:19
一般纳税人
邹老师 
2023 10/18 15:20
你好，一般纳税人补交去年的收入部分的增值税，分录是
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款
84785016
2023 10/18 15:22
收入部分呢
邹老师
2023 10/18 15:23
你好，补去年的收入
借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
然后做相应结转增值税的分录
84785016
2023 10/18 15:23
这样做增值税结转
邹老师
2023 10/18 15:24
你好，销项大于进项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
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