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您好老师，请问今年跨年冲去年暂估的成本分录是借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，分录是这样做的吗？
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借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
2023 10/18 15:24
84784999 
2023 10/18 15:30
不是工资，他是去年暂估了主营业务成本，能后今年收到购进库存商品，那今年是怎么去冲去年暂估的成本呢
东老师 
2023 10/18 15:31
借应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
84784999
2023 10/18 15:42
就是今年购进库存商品要做2笔分录，第1笔分录是做借：库存商品，贷：应付账款，第2笔分录是做冲以前暂估成本借：应付账款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润，是只要做这2笔，是吗？
东老师
2023 10/18 15:42
对，没错儿，只是这么做上就可以了
84784999
2023 10/18 15:58
好的谢谢老师，是跨年冲以前的就必须这样冲吗？
东老师
2023 10/18 15:59
对，没错，就是这么做的
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