00:10:00
问题已解决
老师您好：22年12月暂估的成本，这个月发货做调整，多估的部分怎么处理啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，多估的部分做红字冲销就可以的
2023 10/18 16:03
84785035 
2023 10/18 16:08
老师，年底暂估时，计入了应付账款＿暂估科目12680，那现在 借：应付账款＿暂估，贷：利润分配＿未分配利润12680
但是这个月发货实际成本12000，多估680元，还要做一步分录，借：利润分配＿未分配利润，贷：库存商品对吗老师（我们是小企业会计准则）
张壹老师 
2023 10/18 16:10
你好，直接 冲，不走利润分配
借：库存商品 红字
贷：应付账款-暂估 红字
84785035
2023 10/18 16:12
但是这是去年的 不需要计入利润分配吗老师？
张壹老师
2023 10/18 16:16
你好，你冲暂估，不用走利润分配，走这个科目的话，你要去税局改去年的财务报表和所得税报表的
84785035
2023 10/18 16:27
好的，那借：库存商品，贷：应付账款＿暂估红字12680，把暂估全冲掉，但是库存商品借方红字金额怎么处理啊
张壹老师
2023 10/18 16:28
你好，你入账的时候暂估应付账款多，那你的库存商品也增加的，现在减少，都是同时减少的啊
84785035
2023 10/18 16:30
不是的老师，当时做的是借：主营业务成本，贷：暂估，应为当月开票了所以确认了收入并结转的成本
张壹老师
2023 10/18 16:30
你好，那借：主营业务本 红字
贷：应付账款-暂估 红字
84785035
2023 10/18 16:35
那意思就是减少了今天的主营业务成本了是吗？这个月发货在根据实际发生的成本再正常进行结转对吗
张壹老师
2023 10/18 16:35
你好，是的哈，之前怎么做账 ，就怎么红字冲销。
阅读 182
描述你的问题，直接向老师提问
582
意见反馈
