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月末结转成本，是按实际出库数量结转，还是开票数量结转金额
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您好，这个的话按照实际出库数量
2023 10/18 16:43
84784968 
2023 10/18 16:45
结转成本中的单价跟入库单价一致吗
84784968
2023 10/18 16:51
之前代账公司没有做库存，每个月的出入库数量都是一样的，现在要把库存做进去，能把之前的库存数量补入账吗？
小锁老师 
2023 10/18 16:52
嗯对，这个是需要一致的，需要
84784968
2023 10/18 16:52
补入之前的库存，借方库存商品，贷方科目要怎么做，账上只有制造费用科目有余额，其他科目余额每个月都结清了
小锁老师
2023 10/18 16:53
贷方的话，这个是可以做往来的
84784968
2023 10/18 17:02
贷方做什么往来科目，其实之前结转成本的时候都结转了
小锁老师
2023 10/18 17:06
贷方的话需要做其他应付款的
84784968
2023 10/19 08:06
做其他应付款，后期拿什么款去支付呢
84784968
2023 10/19 08:07
其实是之前的结转成本中包含这些存货的，只是他们没有入库而已，你这用其他应付款，后期这个其他应付款如何抵消，不可能一直存在的
小锁老师
2023 10/19 08:24
我想问一下，那你之前没有入库，肯定支付银行存款了吧，那当时借方是啥科目，贷方是银行存款
84784968
2023 10/19 08:30
这跟之前银行支付有什么关系呢，之前购买的材料能生产100个产品，实际也是生产100个产品，代账公司入账只给你入了50个产品，当期的成本还是按100个产品结转的，那这剩下的50个产品还要按你之前的分录再做一次吗？
84784968
2023 10/19 08:31
这样的时间久了，存货越来越多，账上确没有一个存货
小锁老师
2023 10/19 08:39
对，只能按照之前做一次，因为你想想，你购买的时候，肯定是通过银行存款了
84784968
2023 10/19 08:48
购买：借方 应付账款 贷方 银行存款 材料入库收到发票 借方 原材料 税费 贷方 应付账款 然后就是正常的领料生产，如果按照上面购进时的分录再做一遍，到时候银行存款跟材料入库是没有发票的，我觉得你这样说的是不合理的
小锁老师
2023 10/19 08:49
你看啊，你第一步，应付账款，是100对吧，然后第二部，你原材料也是100对不对？然后你领料的时候，这次领用了50是不，还剩下50
84784968
2023 10/19 08:50
当时购进没有任何问题，只是后面入库数量跟入账数量是不一致的，才导致库存有误，跟之前购买没有任何关系
小锁老师
2023 10/19 08:51
对啊，那你领用的时候，不是按照50领用的吗？那不是原材料借方还剩下50吗？对不
84784968
2023 10/19 08:52
我说的是生产的产品，料领的一样的，实际生产100的产品，入账确入了50，不是领的材料
小锁老师
2023 10/19 08:54
好，你入账确认了50，那剩下的50，你全领用了，那没入库，这一部分库存实际去哪了呢？对不对，要从原理去分析对吧
84784968
2023 10/19 09:00
当时购买的1千元原材料全部领用，能生产100个产品，实际也生产了100个产品，代账公司不知道生产多少个产品，按开票数量入账50个产品，那剩下的50个产品在仓库待着，实际领料把剩下的50个产品的料已经领了，也做成本结转了，那你说这50个产品怎么处理
小锁老师
2023 10/19 09:59
您看，实际剩下50个也领了，等于说，这笔库存，现在压根就不存在对不对
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