00:10:00
问题已解决
老师请问一下小规模纳税人去年9月份有一笔收入漏了没做账这种情况该怎么处理？当时是账上做预收款了。后面开了发票结果会计没查发票。就没冲预收也没做收入，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，那得补上这个分录，同时去更正申报三季度增值税申报表，2022年反正都是免增值税的
借：预收 代：以前年度损益调整
还得更正申报2022年年度所得税汇缴申报表，要纳税调增，要补所得税的话，还有分录
如果是以前年度的,分录:
1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整3662.56
2、借:以前年度损益调整?3662.56
贷:应交税费-企业所得税 3662.56
3、借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
2023 10/18 17:51
阅读 97
描述你的问题，直接向老师提问
150
意见反馈
