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老师，我看我们今年3月份有一笔付款缴纳22年1-12月的企业所得税。这样的怎么记呢
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你好
借应交所得税
贷银行存款
2023 10/18 18:17
84784951 
2023 10/18 18:17
不是吧，我就是这么记的。不平
冉老师 
2023 10/18 18:18
以前年度有计提吗
84784951
2023 10/18 18:19
以前年度应该没有吧
冉老师
2023 10/18 18:20
没有的话，先补提
借所得税费用
贷应交所得税
84784951
2023 10/18 18:24
跨年了，我感觉应该用到以前年度损益调整
冉老师
2023 10/18 18:25
这个最好是所得税费用
因为以前年度损益调整不过利润表，报表勾稽正好差这一笔，敏感，容易受税务局关注
84784951
2023 10/18 18:27
哦谢谢老师
冉老师
2023 10/18 18:29
不客气的，祝你工作顺利
84784951
2023 10/18 18:31
对了老师，我们报表有20年结转的待抵扣进项，我是不是可以把它变成进项抵扣了
冉老师
2023 10/18 18:34
是的，记入进项税里面的
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