免费问答

刚才仔细看了一下，第（3）题贷方科目运用不正确，因为客户是支取，没有办理自动转存，所以贷方应该是“库存现金”，也就是银行给付现金，不是转入活期存款。 另外，刚才的输入答案的时候明细有些小错误，个人的名字是“谢菲”，不是“小王”，刚才看花眼了，不好意思，麻烦改一下。 第（4）题您的金额不正确，因为客户存钱的时间超过一年，一年内按照定期存款利率计算，剩下超过一年且不满一年的部分，按照活期存款利率计算，最终得到的利息是一年内定期存款的利息和后面逾期的活期存款利息相加，正确的答案如下 （4）3月3日至5月15日，经历了31+30+12=73（天）， 应付利息=10000*0.81%*73/365=16.2（元）， 借：利息支出   16.2   贷：应付利息   16.2 借：吸收存款—个人定期存款—谢菲   10000        应付利息   173.7  （157.5+16.2）   贷：         库存现金   10173.7

这四题的答案我从新梳理了一下，以这条信息为准，之前的信息时间、人名出现了一点错误，很抱歉， （1）2*22年9月3日， 借：库存现金   10000   贷：吸收存款—个人定期存款—谢菲   10000 （2）挂牌期半年期定期存款利率3.15%为整年利率，即按照年利率3.15%来计算半年的利息，因此每月计提利息除以12， 每月月末计提利息=10000*3.15%/12=26.25（元）， 借：利息支出   26.25   贷：应付利息   26.25 （3）2*23年3月3日， 借：利息支出   26.25   贷：应付利息   26.25 借：吸收存款—个人定期存款—谢菲   10000        应付利息   157.5   （26.25*6）   贷：库存现金   10157.5 （4）3月3日至5月15日，经历了31+30+12=73（天）， 应付利息=10000*0.81%*73/365=16.2（元）， 借：利息支出   16.2   贷：应付利息   16.2 借：吸收存款—个人定期存款—谢菲   10000        应付利息   173.7  （157.5+16.2）   贷：         库存现金   10173.7

第四小问我有个疑问就是为什么是365天而不是360天，因为书上是360天

然后第四小问就是为什么他贷方是库存现金而不是吸收存款活期存款呢

很多财务管理考试，包括职称考试的计算周转率时为了计算方便，都用360天，但我觉得这毕竟是银行会计的题目，算利息还是要精确些，而且除以365又刚好能除的尽，所以就除以365

题目说的是支取，我的理解是客户既然是支取，表明不继续存钱了，那么银行给付的是现金，所以贷方“库存现金”

嗯嗯好的谢谢你

不客气，同学，祝您生活愉快