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某洗衣机生产企业为增值税一般纳税人,2021年10月份发生生产经营业务如下∶ 1.向本市某公司销售A型号洗衣机1000台,出厂时不含增值税的单价0.2万元,开具增值税专用发票; 2.无偿提供给本企业招待所A型号洗衣机10台,洗衣机单位生产成本1200元; 3.购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款120万元、进项税额15.6万元;另外支付购货的不含增值税的运输费用8万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。 4.进口大型检测设备一台,关税完税价格60万元,关税税率为10%。 要求∶计算 ( 1)销售A型号洗衣机的销项税额; ( 2)视同销售业务的销项税额﹔ ( 3)外购货物应抵扣的进项税额; ( 4)进口业务应纳增值税额﹔ (5)该企业2021年10月份应缴纳的增值税额。

84785030| 提问时间:2023 10/18 20:01
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小锁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好,这个还有其他条件吗
2023 10/18 20:01
84785030
2023 10/18 20:03
就是问题里面的这些,没有其他条件。
小锁老师
2023 10/18 20:05
A销项税额  1000*0.2*13%=26  2  1200*10*1.1*13%=1716  抵扣是  15.6+8*9%=16.32    第四个是  60*1.1*13%=8.58
84785030
2023 10/18 20:12
还缺个10月应缴纳税额呀
小锁老师
2023 10/18 20:14
是这样计算的哈 那您好的  26+0.1716-16.32-8.58=1.2716
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