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老师好，请问由于九月份调了社保基数，九月份申报补交7月和8月的社保单位承担87.52元，个人承担社保44.56元.一共补交社保132.08元，请问9月份怎么写分录？
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您好，（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56
贷：其他应收款-社保 44.56
（计提公司社保）借：管理费用-公司负担五险87.52 贷：应付职工薪酬-五险 87.52
（代缴社保公积金）借：其他应收款-社保 44.56 应付职工薪酬-五险 87.52 贷：银行存款 132.08
2023 10/18 20:58
84784982 
2023 10/18 21:04
老师，我按照你写的怎么应付职工薪酬余额是负数，如下图
廖君老师 
2023 10/18 21:08
您好，因为下月发工资要把 个人负担的 44.56 从工资里扣下来，下月才会平
84784982
2023 10/18 21:09
老师，这个社保费九月份已经扣了
廖君老师
2023 10/18 21:11
您好，那这个44.56有没有员工的工资表里扣下来呀
84784982
2023 10/18 21:11
如果扣下来怎么写分录
廖君老师
2023 10/18 21:13
您好，这就是扣下来的分录
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56 贷：其他应收款-社保 44.56
人事的工资表有没有把这个漏了呀，忘记扣这个钱了
下月比如工资是1000，要扣下月社保和44.56
84784982
2023 10/18 21:15
老师，我现在应付职工薪酬的工资余额就是在借方，如果再写一笔借方的话，那还是在借方没有平啊
廖君老师
2023 10/18 21:21
您好，那这个分录本次不写，下次计提工资时再下月扣社保一起写
这样就是 其他应收款-社保 是借方余额 44.56
下月分录
（计提工资）借：管理费用-工资 6000
贷：应付职工薪酬-应计工资 6000
（员工个人负担社保公积金）借：应付职工薪酬-应计工资 44.56+本月社保
贷：其他应收款-社保 44.56+本月社保
这样就平了
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