免费问答

你好 计税基础=账面价值-未来期间可抵扣金额，重点是未来期间，也就是以后年度。现在是2021年，而税法规定，超过合理工资支出的部分，未来期间也不可以抵扣，所以未来可抵扣=0，2021可抵扣才是3000，但是未来可抵扣是0.所以计税基础=4000-0=4000 但是还是要纳税调整的，因为当期只能抵扣3000，不能因为账面价值和计税基础没有差异，就不调整应纳税所得额了。