00:10:00
问题已解决
老师，请问下计算印花税的是根据什么计算的？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，是按照合同的不含税金额来。
2023 10/19 09:46
84784971 
2023 10/19 09:48
老师， 别的老师说可以按照库存商品借方+主营收入贷方来计算， 是这样吗？
小宝老师 
2023 10/19 09:51
你好，我有不同的看法，首先这样计算每月可能会重复。提取数据比较困难。为了简便期间，您可以按照主营业务成本或主营业务收入的金额来申报。
84784971
2023 10/19 09:54
老师您意思按照主营业务贷方累计 和主营业务成本的借方累计对吗？这样的话提取的数据是不含税的， 如果说合同事含税金额的情况呢？按不含税金额还是含税金额算印花税？
小宝老师
2023 10/19 09:55
是的，是这个样子的。按照合同去申报也是不含税的金额，但是比较费劲，取数也困难，而且还得防止重复申报。
84784971
2023 10/19 09:59
也可以这样吗 ？那审计的时候是否会差合同？
小宝老师
2023 10/19 09:59
你好，审计会提供相关合同，但这样计算不会存在漏缴税款的情况，所以不重要。，属于不重要的事项
84784971
2023 10/19 10:02
老师，那我理解了， 后面就按照主营业务贷方累计 和主营业务成本的借方累计去算就好了
小宝老师
2023 10/19 10:02
是的，是的，也可以按照利润表上的数来哦。更加直观。
84784971
2023 10/19 10:03
老师， 请教下， 按利润表上的哪些数据呢？
小宝老师
2023 10/19 10:04
利润表上不是有主营业务收入和主营业务成本科目吗？
84784971
2023 10/19 10:05
看每月利润表的主营业务收入和主营业务成本，季度的话7-9月相加吗?
小宝老师
2023 10/19 10:06
是的，是的，是这个样子的。
84784971
2023 10/19 10:09
老师，再请教下 ，计提印花税的原始凭证是什么？自己做个表格，比如销售多少，税率万分之3， 租金多少，税率千分之1 ，再算出印花税，这样吗？
小宝老师
2023 10/19 10:09
的，是的，是这样子的。
84784971
2023 10/19 10:10
老师， 要是上个月少算印花税了本季度补上可以的吧 ？
小宝老师
2023 10/19 10:12
可以更正申报之前的
84784971
2023 10/19 10:14
更正之前申报之后，如果要补的话，到时补笔凭证就好了吧
小宝老师
2023 10/19 10:18
您当时计提缴纳的分录是一样的。
阅读 157
描述你的问题，直接向老师提问
334
意见反馈
