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老师，请问下由于加计抵减数据错误，导致这月补交了1-8月增值税，附加税还有滞纳金，账务处理会计分录要怎么做？？
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借：应交税费-未交增值税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
2023 10/19 11:00
84784969 
2023 10/19 11:01
老师这是增值税和滞纳金的会计分录是吧？
那附加税是不是要补计提然后再做缴纳？
家权老师 
2023 10/19 11:05
是的，附加税需要补计提的
84784969
2023 10/19 11:07
老师，那增值税就做这一笔分录吗？
家权老师
2023 10/19 11:10
贷：营业外收入-加计抵减 负数
贷：应交税费-未交增值税
84784969
2023 10/19 11:28
老师，都是贷方吗？
家权老师
2023 10/19 11:28
是的，都是在贷方的哈
84784969
2023 10/19 11:28
老师！那借方怎么做？
家权老师
2023 10/19 11:31
营业外收入-加计抵减不用做借方的，系统没法正常取数
84784969
2023 10/19 11:42
老师，那你的意思是：
贷：营业外收入-加计抵减 负数
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
营业外支出-滞纳金
贷：银行存款
附加税补计提再做缴纳分录是吧？就是完整的一套分录，是这样吗？
家权老师
2023 10/19 11:43
是的，再补上计提附加的分录就是完整的了
84784969
2023 10/19 11:50
好的，谢谢老师，辛苦啦
家权老师
2023 10/19 11:50
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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