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老师请问酒店住宿餐饮业享受进项税额加计抵减收入如何做分录，另外本期有进项税额但是一部分未认证如何做分录
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借应交税费应交增值税加计扣除 贷营业外收入
2023 10/19 12:10
84784993 
2023 10/19 12:39
贷营业外收入还是其他收益
84784993
2023 10/19 12:39
有没有区别
东老师 
2023 10/19 12:44
没啥区别 本职同一个科目的
84784993
2023 10/19 13:43
本月有进项税额但未认证，要怎么做分录
东老师
2023 10/19 13:43
记入应交税费应交增值税待认证进项税额
84784993
2023 10/19 13:45
那是不是月末还要结转
东老师
2023 10/19 13:45
这个是没抵扣不需要结转的
84784993
2023 10/19 13:54
加计抵减期末有余额，月末要体现在资产负债表中吗
东老师
2023 10/19 13:55
对，这个体现在里面的。
84784993
2023 10/19 14:21
资产负债表中的应交税金期末数是不是等于增值税申报表中的期末留底税额加增值税附表四中“加计抵减情况”期末余额数
东老师
2023 10/19 14:22
那不是必须相等的，比如说应交税费里面还有其他水费的
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