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这样做，发放工资时借贷不平

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师发放工资时，应付职工薪酬填的是实际发放金额，这样理解对吗？

如果有一个员工没有按时发工资，那社保个人交的部分怎么扣呢？等他发工资时在一起吗？

同学你好 对的 是这样的

好的谢谢老师理解了。

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老师还有一个问题想问，发工资时转错了多发了几十块钱？也不退了，这种情况怎么处理？

计入营业外支出就可以了

好的谢谢老师

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