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老师我们收到一张专票770， 研发和技术服务 专业技术服务费，这个记管理费用-服务费吗？进项能抵扣吗？
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一般纳税人一般计税的进项可以抵扣。
2023 10/19 13:15
84785039 
2023 10/19 13:17
这个是什么费，我们是小微一般纳税人
玲老师 
2023 10/19 13:19
具体用到哪里的？咱们是什么单位？主要收入是啥？
84785039
2023 10/19 13:20
这个票我不知道用哪里的，制造业生产企业，销售销售门窗上的玻璃
玲老师
2023 10/19 13:21
不知道用到哪里的，写不出来准确科目。
玲老师
2023 10/19 13:21
那你就先计入到管理费用服务费，等查到具体原因有错误再更正。
84785039
2023 10/19 13:22
查到这个，怕查别的问题，直接不抵扣行不行
84785039
2023 10/19 13:23
当时我记得他们说的买的车间变压器，怎么开这个发票了
玲老师
2023 10/19 13:30
发票开错的，你需要退回去重开不能直接抵扣。
84785039
2023 10/19 13:36
直接进项税转出，记个管理费用-服务费 这样有风险吗？退可能有麻烦
玲老师
2023 10/19 13:37
有风险的，错误的发票，不能所得税前扣除。
84785039
2023 10/19 13:39
770元直接汇算时候调增吧，省的有风险了
84785039
2023 10/19 13:50
问清楚了，是车间维修变频器的，这个票可以用吗？记：制造费用-维修费
玲老师
2023 10/19 13:50
你好，是的，是这个意思，对的对的。
84785039
2023 10/19 13:51
收到这个票是可以做制造费用-维修费吗？
玲老师
2023 10/19 13:52
车间用的计入制造费用是对的。
84785039
2023 10/19 13:53
这个开的专业技术服务 我记这个科目行不行，他们有没有开错
玲老师
2023 10/19 13:55
因为我不清楚你是哪里用的，没办法准确回复。
84785039
2023 10/19 13:56
江苏苏州常熟地区
玲老师
2023 10/19 14:02
发这个是想问什么呢
玲老师
2023 10/19 14:02
是清楚你用到哪 没办法回记哪个科目
84785039
2023 10/19 14:03
上面多写清楚了，就这样吧，我问到了，谢谢
玲老师
2023 10/19 14:07
因为不清楚你是用到哪儿的，你要是用到车间就计入制造费用，他根据咱受益对象来入账的。
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