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问题已解决
请问一般纳税人批发农产品，抵扣增值税是根据开进来的发票面额*9%抵扣进项税额吗？还是根据自己开出去的销售发票面额*9%抵扣
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对方给你开的自产自销的免税普通发票，按照票面的金额乘以9%
2023 10/19 13:24
84785010 
2023 10/19 13:26
如果对方也是批发开给我们的免税发票，我们也可以按票面抵扣9%的进项税额吗
郭老师 
2023 10/19 13:28
不可以的，对方是批发的不行。
84785010
2023 10/19 13:31
但如果对方是批发企业，他给我们开的是专票，我们就按正常专票票面税额去抵扣增值税，如果对方是自产自销农业生产着开给我们的免税发票，就可以按票面9%抵扣进项税额，是这个意思吧
郭老师
2023 10/19 13:31
好，他如果给你开的是1%的，按你按照不含税的金额乘以9%，如果是9%的，按照发票的税额来。
84785010
2023 10/19 13:48
老师你说的这个情况是对方自产自销企业是吧
84785010
2023 10/19 13:48
如果对方是批发，那么我们取得对方开给我们的专票，直接按税点抵扣吗？
郭老师
2023 10/19 13:50
给你开专票，不用是自产自销的
84785010
2023 10/19 13:51
那我们销售农产品要交印花税吗
郭老师
2023 10/19 13:51
对的，是的，需要缴纳的。
84785010
2023 10/19 13:51
然后我们也可以开免税发票出去是吧
郭老师
2023 10/19 13:54
蔬菜、肉类、蛋类可以免增值税，其他的不可以啊。
84785010
2023 10/19 13:56
有一个地方没搞懂，那就是当我们取得进项发票，对方也是批发，这种情况可不可以抵扣进项税额，如果可以是按怎么抵抗呢？
郭老师
2023 10/19 13:59
对方给你开专票，你可以抵扣呀，普通发票抵扣不了。
郭老师
2023 10/19 14:00
具体的怎么抵扣上面给你写了。
84785010
2023 10/19 14:01
可是你不是说对方得是自产自销的才行，批发不可以啊，所以这个地方搞混了搞蒙了
郭老师
2023 10/19 14:04
普通发票免税的必须自产自销才可以抵扣，如果是专票，不管自产自销，免税的都可以抵扣
还有一个问题，你觉得免税的自产自销的，他能给你开专票吗？他不就得交税了，
这样的说实话有点......
明明开普通发票免税就可以抵扣，再去给人家开个专票。企业再交上个税。
84785010
2023 10/19 14:08
好的 知道啦
谢谢老师的细心讲解和回答哈
记住了记住了 小本本记下来
郭老师
2023 10/19 14:10
不用客气，工作愉快
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