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在7月发生的运费，8月支付款，8月开票怎么做分录？
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七月份没有收到发票，应该暂估记录相关费用或成本。8月份收到发票，先冲销之前的暂估分录，然后按照发票正常入账。
2023 10/19 13:38
84784961 
2023 10/19 13:39
老师，每个月都是这样子哦，这样子不是很多红冲的分录？
小宝老师 
2023 10/19 13:40
是的是的，要一一对应。
84784961
2023 10/19 13:41
可以直接将8月发票附在7月凭证吗？
小宝老师
2023 10/19 13:41
不可以哦，不可以这样子。
84784961
2023 10/19 13:42
为什么不可以呢？按照老师说的，那每个月都是这样子循环，红冲的分录多得不得了
小宝老师
2023 10/19 13:44
明明是八月份的发票为什么能放到之前的月份呢？七月份发票还没有开出来。这样子暂估，冲销，虽然有些麻烦，但是符合权责发生制。
84784961
2023 10/19 13:45
8月的发票开具的就是属于7月的电费呀？
小宝老师
2023 10/19 13:47
发票要按开票日期记账哟。所属七月份的费用是没有错的。即便没有取得发票，也应该计入七月份儿。这个就是先暂估后冲销。
84784961
2023 10/19 13:48
那暂估分录怎么做？附什么原始凭证呢？
小宝老师
2023 10/19 13:49
借销售费用-暂估运费贷银行存款
附件凭证可以用银行回单，付款申请单或者运输单据。
84784961
2023 10/19 13:50
那是电费的呢，附什么？
84784961
2023 10/19 13:51
暂估分录：摘要写：计提电费或者运输费吗
小宝老师
2023 10/19 13:51
电费银行回单，电费账单，发票等。
84784961
2023 10/19 13:52
7月电费的在7月还没有付款呢？是在8月付款，8月开发票，前面7月暂估的附电费账单？
小宝老师
2023 10/19 13:55
没有付款，不影响当期费用的确认，没有付款可以贷方挂入其他应付款。所有费用的确认都要遵循权责发生制。而不是收付实现制
84784961
2023 10/19 13:56
我们是代理记账公司，分不了那么清楚呀
小宝老师
2023 10/19 13:58
你好，按照财务账务处理的原则是这个样子的。代理记账公司实际业务中是存在这种分不清业务内容的情况。建议灵活处理。
84784961
2023 10/19 13:58
那老师建议我们怎么处理呢？
小宝老师
2023 10/19 13:59
能分得清的严格按照会计权责发生制处理，分不清的那就按照发票来吧
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