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当月结帐，出利润表，但还没有计提所得税，我根据利润表利润总额算出了所得税，然后再反结帐，再计提，再结转，对不对，感觉不对
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你好，同学，一般是结账之前，按照科目余额表计算出利润总额，计算所得税，然后做计提，在结账
2023 10/19 13:54
84784962 
2023 10/19 13:58
余额表取数？
冉老师 
2023 10/19 13:59
是的，科目余额表，这样不用反结账了
84784962
2023 10/19 13:59
求余额表公式
冉老师
2023 10/19 14:00
科目余额表的利润总额计算=营业收入-成本-费用-损失+营业外收入
84784962
2023 10/19 14:07
这个费用包含计提所得税费用吗
冉老师
2023 10/19 14:08
这个费用包含计提所得税费用吗
不包括
84784962
2023 10/19 14:12
那我可以先结帐，出利润表，利润总额填税务报表，需交多少钱然后反结帐再计提，但是所得税利影响利润。
冉老师
2023 10/19 14:16
是的，可以这样的，或者你计提做账在下个月也是可以的
84784962
2023 10/19 14:20
如果反结帐，计提再结转就不对，直接结帐，根据总额算所得税，下月计提
冉老师
2023 10/19 14:23
如果反结帐，计提再结转就不对，
直接结帐，根据总额算所得税，下月计提
建议直接下月提，这个实务中比较多
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