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老师好！我们是建筑公司，去年3季度财务报表收入少报60000，帐也错了，有什么办法吗
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您好，少报收入好办呀，去更正2022年年度所得税汇缴申报表，这是纳税调增呀，
把错的那个分录红冲，再做正常分录，2个分录是损益科目用 以前年度损益调整 来代替掉
有补交所得税的分录
如果是以前年度的,分录:
1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略）
贷:以前年度损益调整3662.56
2、借:以前年度损益调整?3662.56
贷:应交税费-企业所得税 3662.56
3、借:应交税费-企业所得税 3662.56
贷:银行存款 3662.56
2023 10/19 15:06
84784994 
2023 10/19 15:17
老师好，就是说我不用去改之前的帐了，
我要是改之前的帐，把成本也改了，不想交那么多所得税，你看行吗
廖君老师 
2023 10/19 15:20
您好，明白 ，那您 分录红冲，再做正常分录 ，科目都不用改为 以前年度损益调整
摘要不要写模糊点，不要让税务能看出来我们是2022年放记收入现在调整的，2022年我们少交所得税啦
84784994
2023 10/19 15:26
老师好！就是直接调那张错误凭证，做分录：借 利润分配 贷 应收账款 是这样吗
廖君老师
2023 10/19 15:34
您好，不行呀，这个分录跟 以前年度损益调整 科目没有区别，您全部用正常的科目，损益还是月末一起结转，
账也得做得让外人看不出来调整嘛，不用举手告诉人家，我要调整啦，悄悄地调
84784994
2023 10/19 15:54
借应收账款60000 贷利润分配59405.94贷应交增值税594.06
是这样吗，老师[呲牙][抱拳]
再做60000万的成本，都做在这个月是吗
廖君老师
2023 10/19 15:56
您好，6万左右还好呀，我以为几十万呢
用正常科目哈，成本比59405.94少一点吧，不要调整到利润为负了
借应收账款60000 贷主营业务收入 59405.94贷应交增值税594.06
借：主营业务成本 贷：库存商品
84784994
2023 10/19 18:07
老师好！我们是小规模，小微企业所得税减免部分怎么算，我想改22年帐了，[抱拳]
廖君老师
2023 10/19 18:08
您好，2022年100万以内是2.5%
101-300万所得额的税率是5%
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