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对方开错发票未作废，已经抵扣了，因为未收到发票，现在需要进项税转出，分录怎样记合适
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借成本费用的科目，贷进项税额转出。
2023 10/19 16:45
84785029 
2023 10/19 16:49
没有收到发票，对方开错的发票，不小心勾选抵扣了
玲老师 
2023 10/19 16:51
进项转出就是这个分录借方科目就是你原来抵扣时那个分科目不变。
84785029
2023 10/19 16:58
就是进项税额多抵扣了，从待认证进项税额转到进项税额多转了
玲老师
2023 10/19 17:00
那咱们不是已经在税务那边抵扣了，然后转出来吗？是不是这个意思？
84785029
2023 10/19 17:02
是的，老师
玲老师
2023 10/19 17:07
是我给你写的那个分路就对。
84785029
2023 10/19 17:09
这个月从待认证进项税额转进项税额时少转这个金额，申报表还是转出这个金额，这样也可以吧，实在是不知道怎么记
玲老师
2023 10/19 17:11
把待认证转到进项那里面正常转。
然后再把抵扣的进项需要转出来的再做进项税额，转出两笔分录。
84785029
2023 10/19 17:26
差不多明白了，第一笔正常转待认证，第二笔借：进项税额43贷：进项税额转出43，然后借：进项税额转出43贷：未交增值税43
玲老师
2023 10/19 17:29
你好，是的，是这个意思对的。
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