00:10:00
问题已解决
老师，我们建筑企业简易计税项目，我们给甲方开了3%的专票，分包了一部分，收到分包方的建筑服务发票，税务局说我们开了专票就不能差额扣除了，对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，对的，那样的话就不可以的了
2023 10/19 16:59
84785021 
2023 10/19 17:00
为什么呀，依据是什么？
小锁老师 
2023 10/19 17:05
您看啊，分包的话他属于简易计税，简易计税不能抵扣
84785021
2023 10/19 17:09
我的项目是简易计税
84785021
2023 10/19 17:10
就是因为简易计税才要差额纳税
小锁老师
2023 10/19 17:26
对，但是你不能分包啊，分包的话，3%是不允许的，9个点才可以
84785021
2023 10/19 17:30
你的依据是什么？
84785021
2023 10/19 17:36
分包就必须是9%从哪里学来的？
小锁老师
2023 10/19 19:11
第一，一般纳税人的建筑企业总承包方跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。
计算公式如下：
应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1 9%)×2%
84785021
2023 10/19 22:49
这个预缴，第二呢？
84785021
2023 10/19 22:50
不懂就说不懂，不丢人吧？不要误人子弟
84785021
2023 10/19 23:09
没有一个人是十全十美的，全都会也不可能，有些不会是可以理解的，但不要乱说
小锁老师
2023 10/20 08:48
昨天睡觉了不好意思啊同学
小锁老师
2023 10/20 08:48
你说的差额扣除，是扣除税款还是说分包劳务？
阅读 258
描述你的问题，直接向老师提问
275
意见反馈
