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老师好，小规模纳税人开了10万的普票，写分录的时候需要价税分离分开寄么，如果分开记的话，月末分开记的税款怎么结转？？
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主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免
2023 10/19 17:37
84785041 
2023 10/19 17:50
谢谢老师，再请教您一下，公司收到了十万我做了成本和收入的分录，是借:工程施工-劳务费 工程施工-管理费 贷:银行存款 主营业务收入
月末进行结转是
借:主营业务成本
贷:工程施工-劳务费
工程施工-管理费
这样做对么。跟主营业务收入这笔有矛盾么？
家权老师 
2023 10/19 17:53
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
借：工程施工
贷：银行存款
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