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老师，研发加计扣除的

没有图有填写说明  1.在“我要办税”模块中选择“税费申报及缴纳”。       4.进入申报后部分纳税人可能会出现税收政策风险提示服务界面,认真阅读后可点击“确认”退出该页面。 填写要点如下: 1       填写第三季度季初和季末的从业人数和资产总额,资产总额单位是“万元”。该部分用于计算判断是否满足小微企业条件。 2       填写营业收入、营业成本、利润总额等前五个栏次,注意所填报的金额应当为本年累计数。       注意事项:若发现不可修改的差错数据(如下图所示第14栏),请及时与主管税务机关联系。 3       点击第7栏次下方“增行”按钮,可以填拿乱敏报免税收入、减计收入与加计扣除情况,点击栏次后方“选择”按钮,系统自动弹出4种不同类型的研发费用加计扣陪汪除情况,企业可根据自身实际情况,选择相应项目,并填报自行计算出的研发费用加计扣除金额。 4       如果项目选择错误,可勾选栏次前面的方框,点击“删行”按钮删除相应数据。 5       如果企业还享受所得减免优惠或减免所得税优惠,可按相同方法在第8栏和第13栏次操作。 6       系统可自动检测企业以前年度是否享受了研发费用加计扣消枝除政策。如果企业以前年度正常申报了加计扣除,而本季度未能正常填报,则保存报表时系统会自动弹出提醒校验。若企业确认放弃享受政策,点击“确认按钮”。 7       对上述可能存在研发支出的纳税人,因自身情况确实需要放弃优惠或不符合优惠条件的,应根据系统提示选择不申报优惠的原因,并点击“确认”按钮。

老师早上好，我司是生产企业研发加计扣除，我点7栏勾哪项填写金额。

生产研发现在可以100%加计扣除。

新规定是 200% 第一，根据《财政部 税务总局 科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财税〔2018〕99号)规定：“一、企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的，薯皮猜在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。” 第二，根据《财政部 税务总局关于延数型长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定：“一、《财政部税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日，详见附件1。” 第三，根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第13号)规定：“一、制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 本条所称制造业企业，是指以制造业业务为主营业务，享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业。制造业的范围按照《国民经济行业分类》(GB/T 4574-2017)确定，如国家有关部门更新《国民经济行业分类》，从其规定。收入总额按照企业所得税法第六条规定执行。” 第四，根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部 税务总局 科技部公告2022年第16号）规定：“一、科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2022年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的，自2022年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。 二、科技型中小企业条件和管理办法按照《科技部 财政部 国家税务总局关于印发的通知》(国科发政〔2017〕115号)执行。 ··· 四、本公告自2022年1月1日起执行握兄。”

老师，点7栏进去选哪栏填呀

方便截图一下吗？我看看是哪里。

老师，研发费用加计扣除每季度都可以填吗？

你好，是的，每个季度都可以填，如果季度要是你们本地的表填不了汇算清缴时填也可以， 各地的系统可能会有差异。

老师，税务局这个表预缴企业所得税表，我意思第7栏这里点进去，研发费用在哪列填写。

点进去填写《研发费用加计扣除优惠明细表》（A107012） 按上面提示的填写  你需要确认你们是高新企业，输入高新企业的号码 等有提示的  

是高新企业，要填高新企业好吗？

咱就把高新企业填上，然后咱也是高新企业，才有这个优惠政策吗？ 你就把点进去，把这张表按实际情况填上，然后这个主表就带出来数据了。