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问题已解决
老师好，工程项目有劳务专业分包，不管是一般纳税人还是小规模纳税人，1只要是专业分包的销售额（开票金额）都可以从工程款销售额（开票金额）里扣除？2.不管专业分包收到的发票是专票还是普票，都可以扣除吧？2.然后以余额缴纳增值税？余额是含税金额？计算应交不含税销售额是看对应项目的税率是几个点就取几个点的吧？
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1、差额计税的需要简易计税才可以
2是
3、简易计税按不含税的交增值税
抵扣3%
2023 10/19 19:16
84785040 
2023 10/19 19:42
老师相关政策有吗？
84785040
2023 10/19 19:42
还是不太放心，理解不透
郭老师 
2023 10/19 19:46
可采用差额征税方式
一、金融商品转让;
二、旅游服务;
三、建筑服务简易计税；
四、经纪代理服务;
五、融资租赁和融资性售后回租业务;
六、航空运输企业;
七、一般纳税人提供的客运站服务;
八、房地产开发企业销售房地产项目;
九、销售不动产;
十、劳务派遣服务;
十一、人力资源外包服务;
郭老师
2023 10/19 19:46
你说的政策是什么的，哪一个政策？
84785040
2023 10/19 19:56
工程有专业分包如何缴税
郭老师
2023 10/19 19:58
一般计税销项税额-进项税额
简易计税
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件2.《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第（三）款第9.项规定，试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。
84785040
2023 10/19 20:02
建筑工程分包如何交税
将建筑工程分包给其他单位的,以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额。 也就是说,在工程分包的情况下,总承包方应按合同总金额减去支付给分包方的价款后的余额计算并缴纳营业税,分包方应对分包方完成的分包金额承担相应的纳税义务
84785040
2023 10/19 20:03
一般计税项目的专业分包是普票，可以扣除吗
84785040
2023 10/19 20:04
建筑小规模纳税人的专业分包可以扣除吗？
郭老师
2023 10/19 20:04
你好，分包也有上面的一般计税和简易计税，
你自己分情况吧，你具体的是什么情况，
你对号入座，
一般计税的收到的普票抵扣不了增值税的，它是销项税额减进项税额
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