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老师，个人向企业借款，借款利息如何计算，同时要缴纳的增值税和企业所得税怎么算
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您好
可以根据银行同期同类贷款利率计税
本金*贷款利率
请问是一般纳税人还是小规模纳税人
2023 10/19 20:54
84784954 
2023 10/19 20:55
一般纳税人
bamboo老师 
2023 10/19 21:01
增值税=收到的利息金额/(1+6%)*6%
利息冲减财务费用 正常季度申报企业所得税就可以了
84784954
2023 10/19 21:10
增值税=本金✘贷款利率/（1+6%）6%对吗？
企业所得税=利息冲减的财务费用？
涉及的就是企业所得税和增值税是吗？
老师，会计分录怎么写啊
bamboo老师
2023 10/19 21:11
是的 涉及到的就是增值税跟企业所得税
借:银行存款
贷:财务费用
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
84784954
2023 10/19 21:38
如果本金是100000，年利率4.75%，增值税=100000✘4.75%/1.06✘0.06=268.86，财务费用是268.86吗？填报企业所得税的时候财务费用栏增加268.86吗？
bamboo老师
2023 10/19 21:40
收到利息100000*0.0475=4750
借:银行存款4750
贷:财务费用4750-268.86=4481.14
贷:应交税费-应交增值税(销项税额)268.86
84784954
2023 10/19 21:43
好的，谢谢老师
bamboo老师
2023 10/19 21:44
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
84784954
2023 10/19 21:56
老师，未满一年的借款要缴纳增值税和企业所得税吗？
bamboo老师
2023 10/19 22:02
只要收取了利息 就需要
84784954
2023 10/19 22:07
免息借款也要视同同期同类贷款利率计税吗？
84784954
2023 10/19 22:14
免息借款分录不写银行存款，可以写什么科目
bamboo老师
2023 10/19 22:14
收了利息才需要写
免息 没有金额 不好写分录啊
84784954
2023 10/19 22:16
税务要求按银行同期同类贷款利率计税
bamboo老师
2023 10/19 22:26
那借方计入营业外支出科目
84784954
2023 10/19 22:33
好的，谢谢老师
bamboo老师
2023 10/19 22:34
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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