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老师早上好：公司每月很多计提洗涤费、消杀费、送货费的摘要分录凭证，借主营业务成本-，贷应付账款-XX公司。请问贷应付账款，也是属于计提吗？不是很理解
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你好，是什么原因，导致需要计提这些费用呢？
2023 10/20 07:55
84785007 
2023 10/20 07:57
都是上月未付款，到次月付款，或者某次月一次付前几月
邹老师 
2023 10/20 08:00
你好，费用已经发生，只是没有支付，按权责发生制就需要做费用发生分录的
84785007
2023 10/20 08:09
就是计提费用对吗？
84785007
2023 10/20 08:11
我看了上个月一笔计提洗涤费的分录，根据原始凭证多计提了费用，我需要在这个月冲销多计提的主营业务成本吗？
84785007
2023 10/20 08:12
可是它不是借费用，是借主营业务成本
邹老师
2023 10/20 08:15
你好
1，是费用发生，没有支付，就需要做正常的费用分录
2，根据原始凭证多计提了费用，那就需要冲销多计提的才是
3，如果是应当计入费用，错误的计入了主营业务成本，就需要冲销错误的，然后做正确的处理
84785007
2023 10/20 08:17
是酒店行业，它都是放到主营业务成本，没有放到费用，成本和费用是不是差不多？都可以影响损益是吗？
邹老师
2023 10/20 08:18
你好，不是差不多
成本与取得收入有关。而费用与取得收入没有什么必然关系。
都是影响损益
84785007
2023 10/20 08:20
计提也是可以借主营业务成本，贷应付账款是吧？
邹老师
2023 10/20 08:40
你好，如果是成本支出，没有付款，是可以这样的
84785007
2023 10/20 08:42
好的，谢谢
邹老师
2023 10/20 08:47
不客气，祝你学习愉快，工作顺利
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