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小规模二季度增值税多提了107.98，附加税多提了6.48，已经扣款了合计114.46，本季度办了退税已经到对公。分录怎么做
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你好，先冲销多计提的税款。然后做银行收到退税的分录
2023 10/20 11:05
84784996 
2023 10/20 11:42
红字和更正前两步我做了。但是第三步银行收款那里我总觉得没做对呢。因为附加税余额不对
84784996
2023 10/20 11:47
我的附加税期末余额还多了6.48，是冲多了吗算晕了都
84784996
2023 10/20 11:48
不是，是期末余额少了6.48是冲多了吗
邹老师 
2023 10/20 11:51
你好，附加税多提了6.48，冲销分录是
借：应交税费—附加税 6.48，贷：税金及附加 6.48
小规模的增值税不需要计提，发生的时候计入贷方，缴纳的时候计入借方就是了
84784996
2023 10/20 11:55
那退税的银行到款呢，借银行存款。贷什么呢
邹老师
2023 10/20 11:58
你好，退税的银行到款
借：银行存款，贷：应交税费—某某税款
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