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问题已解决
老师，我们公司平台上有售卖虚拟币的服务，对方充值虚拟币后可以在平台操作，送礼物给别人，我们抽成，别人得到礼物有钱可以提现。这个账务怎么处理呢？个人充值虚拟币的话挂预收账款？他消费给别人送礼物怎么做账，他提现我们咋做账？
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充值的时候借银行存款贷预收账款。
咱们赚平台的服务费，然后他消费这个，你们赚收入不？
2023 10/20 14:18
84784984 
2023 10/20 14:20
他消费我们抽成的 用户提现也抽成
玲老师 
2023 10/20 14:22
那他买的这个礼物是属于咱们销售的吗？
84784984
2023 10/20 14:24
就跟抖音差不多 嘉年华啥的，这种算销售吗
玲老师
2023 10/20 14:30
不太清楚他们那边的情况。要是正常这个商品是你平台卖的，就属于你们平台销售这个商品。
玲老师
2023 10/20 14:30
然后你就是正常确认收入。结转对应的成本。
84784984
2023 10/20 14:35
但是接受这个礼物的用户也有70%的钱 这个钱他可以提现的
玲老师
2023 10/20 14:36
咱们就不全额确认收入，咱可以把对方取得的收入那一部分，咱们属于代收款记入其他应付款，然后再支付给对方就这样。
玲老师
2023 10/20 14:36
然后你也可以再问一下，看看抖音那边是怎么处理的，你不说和他们差不多一样吗？
84784984
2023 10/20 14:40
但是个人用户，这样的笔数太多了 有几块 几十块 几百块，每个都要预收，每个人都要挂在其他应付吗
玲老师
2023 10/20 14:43
是的，需要挂网来对的。
84784984
2023 10/20 14:47
我们平台现在在推广，个人用户达到要求有奖励，他也不会提供发票，我们平台需要帮她代扣代缴个人所得税吗？个人用户在我们平台没有消费，他收礼物提现了，我们平台需要帮她代扣代缴个人所得税吗？
84784984
2023 10/20 14:48
推广的奖励怎么做账呢
玲老师
2023 10/20 14:49
推广费计入销售费用佣金。
然后支付他这个报酬的时候，需要代扣个人所得税。
84784984
2023 10/20 14:50
推广费计入销售费用佣金没有发票啥的也没关系吗
84784984
2023 10/20 14:51
奖励跟用户在平台收礼物提现都要代扣代缴个税是吧
玲老师
2023 10/20 14:54
需要代扣个人所得税，没有发票的，要是金额小的和个人发生的业务500元以内的就不用发票也能税前扣除。
84784984
2023 10/20 14:57
每次是不会超500的，但是一个月累计下来就会超了，这个怎么弄，按每天来？
玲老师
2023 10/20 15:01
和个人发生的业务单次不超过500元，就不用发票就行。
84784984
2023 10/20 15:19
每个个人都这么来，感觉工作量太大了，怎么可以简便点呢。比如预付进来都做在预收账款-个人用户科目能行吗
玲老师
2023 10/20 15:23
就是这样处理的。没有太简便的，因为要具体到个人的。因为我看我那个快手上有收入，人家就代扣个税了。
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