问题已解决
申报了社保,没有缴纳款分录怎么做
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同学,你好
可以参考完整分录
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2023 10/20 15:12
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84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 10/20 15:16
一般申报可以欠缴几个月
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小菲老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/20 15:17
同学,你好
不可以欠缴,会有滞纳金
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84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 10/20 15:31
现在已经欠了一个月
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小菲老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/20 15:32
同学,你好
那有滞纳金了
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84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 10/20 15:32
因为当时没有注意,要怎么做呢
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小菲老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/20 15:32
同学,你好
现在马上缴纳
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84785005 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2023 10/20 15:34
借管理费用
贷工资
其他应收款个人社保部分
这样做可以吗
我们是小规模。一个季度报税的
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小菲老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/20 15:35
同学,你好
最好做上面的分录