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申报了社保,没有缴纳款分录怎么做

84785005| 提问时间:2023 10/20 15:11
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小菲老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,你好 可以参考完整分录 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2023 10/20 15:12
84785005
2023 10/20 15:16
一般申报可以欠缴几个月
小菲老师
2023 10/20 15:17
同学,你好 不可以欠缴,会有滞纳金
84785005
2023 10/20 15:31
现在已经欠了一个月
小菲老师
2023 10/20 15:32
同学,你好 那有滞纳金了
84785005
2023 10/20 15:32
因为当时没有注意,要怎么做呢
小菲老师
2023 10/20 15:32
同学,你好 现在马上缴纳
84785005
2023 10/20 15:34
借管理费用 贷工资 其他应收款个人社保部分 这样做可以吗 我们是小规模。一个季度报税的
小菲老师
2023 10/20 15:35
同学,你好 最好做上面的分录
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