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老师，待认证金额，资产负债表直接在应交税费体现负数，应该填列到其他流动资产吗？因为没有留抵，表内在应交税费那里合适吗？谢谢老师
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对的，是的，是这么做的。不是在其他流动资产里面。
2023 10/20 16:04
84784979 
2023 10/20 16:05
郭老师您好，幸运遇到您了。
那就在资产负债表应交税费那里，是负数
郭老师 
2023 10/20 16:06
刚才打错了，你把它放到其他流动资产里面，因为资产负债表它不允许出现负数，所以把它重分类，就跟你的往来科目重分类一样。
84784979
2023 10/20 16:09
我刚才提交了季度所得税报表，没有税，有总资产金额。我要是调整到其他流动资产里，需要更改所得税季度报表。更改报表有风险吗？老师，财报还没有提交呢
郭老师
2023 10/20 16:11
你好，财务报表没有提交不影响
84784979
2023 10/20 16:17
所得税季度报表已经提交了呀，有资产总额这个数据。一直报的负数，税务没有问，可是觉得不太合适。就是更改报表有没有税务风险
郭老师
2023 10/20 16:18
有问题啊，不允许不合理。
84784979
2023 10/20 16:31
老师还有一个问题，我的预付账款也是负数，合适吗？
郭老师
2023 10/20 16:33
不可以的需要修改的
84784979
2023 10/21 11:03
郭老师，预付账款主要是房租计提和摊销，也就是摊销时：借主营业务成本，贷，预付账款，支付房租时：借方，预付账款，贷方，银行存款。因为有没付的房租，摊销多了，出现预付账款负数
郭老师
2023 10/21 11:05
可以的，可以这么做的。
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