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收入不需要分摊吗？租赁固定资产是我们的主营业务。每月的折旧计入主营业务成本。
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您好，是一次性收到一年租金么，这个要分摊到每月的呀，收入和成本配比
2023 10/20 16:32
84785005 
2023 10/20 17:25
对，就是分摊的时候。1-12月，5月开出租金发票。请问1-5月的分录怎么做，6-12月的分录怎么做
廖君老师 
2023 10/20 17:50
您好， 收到钱，借：银行12*1.09 贷：预收账款 12*1.09
1-5月的分录
借：应收账款1 贷：其他业务收入 1（咱租赁是主营的话就改主营业务收入哈）
开发票
借：预收账款12*1.09 贷：应收账款 12 应交税金-应交增值税-销项税 1.08
6-12月的分录
借：应收账款1 贷：其他业务收入 1（咱租赁是主营的话就改主营业务收入哈）
84785005
2023 10/20 20:19
1-5月是根据合同来暂估的收入。应收帐款的二级科目应该写什么
廖君老师
2023 10/20 20:21
您好，根据暂估收入可以的，应收帐款不设二级科目，按客户进行辅助核算
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