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问题已解决
小规模纳税人 简按1%征收，季度销售额超过30万了，做账时 是直接按照30万/1.01*0.01来计算增值税，还是先按照3%计算，再减去2%呢？
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你好，按照第一种算法就可。
2023 10/20 16:51
84785007 
2023 10/20 17:40
可是增值税申报的时候，填表是按照第二种来填的，这样金额不就有差异了么
郭老师 
2023 10/20 17:40
你好，差异也是四舍五入的吧？
84785007
2023 10/20 17:41
申报时表二 自动按照3%计算的
郭老师
2023 10/20 17:43
减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额，实际抵扣金额，按照这个来填写就可以的，因为系统里面没有1%的税率。
84785007
2023 10/20 17:45
举例：
350000/1.01*0.01=3465.35
350000/1.03*0.03-350000/1.03*0.02=3398.06
这样金额就不是四舍五入的差距了
郭老师
2023 10/20 17:48
你怎么这么算，你怎么按照3%不含税的，这样不是四舍五入的差异啦。
郭老师
2023 10/20 17:48
如果你没有开发票，现在有优惠政策，税率就是1%。
84785007
2023 10/20 17:50
350000/1.03*0.03=10194.17
350000/1.01*0.01=3465.35
减免明细表里的金额 我该填多少？
是直接填(10194.17-3465.3)=6728.87吗？
还是填350000/1.03*0.02=6796.12呢？
84785007
2023 10/20 17:52
老师，平时做账 我都是直接按照/1.01*0.01来算的，但是申报 填表的时候 我有疑问
郭老师
2023 10/20 18:00
你好，含税的销售额/1.01，在第一行和第三行里面填写，
然后减免的2%是含税的销售额/1.01*2%
84785007
2023 10/20 18:03
那表一的第一和第三行金额 就和表二的应纳税所得额不符了呀
84785007
2023 10/20 18:04
这样系统会提示数据不符不？
郭老师
2023 10/20 18:09
40的含税
第一列和第3列填写40除以1.01。
郭老师
2023 10/20 18:09
哪里不一致，你截图你的申报表，我看一下你怎么申报的。
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