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小规模纳税人 减按1%征收，季度销售额超过30万了，做账时 我是直接按照 销售额/1.01*0.01来计算增值税的 但是电子税务局申报时，表二是自动按照3%计算应纳税额的，所以表一里的不含税金额 我只能按照表二的金额来填，那减免税明细表里的金额 我怎么计算呢？ (请老师用实际金额来举例)
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含税销售额40万
减免表本期发生额和实际抵扣金额填写40/1.01*2%=0.7921
2023 10/20 18:04
84785007 
2023 10/20 18:08
我之前也是这样计算的，但是税务专管员打电话给我，说我计算错误，让我按照40万/1.03*0.02来计算，我就有点懵了，不知道到底怎么处理
郭老师 
2023 10/20 18:10
不对，你账上的不含税销售额是多少，你这样的话，增值税的销售额和所得税的销售额不一致
84785007
2023 10/20 18:19
我账面上是按照40万/1.01*0.01来计算的
84785007
2023 10/20 18:19
所以 金额有差异，我不知道到底应该怎么计算了
郭老师
2023 10/20 18:30
就按你写的那个来做的
你写的和我最后算出来的一样
84785007
2023 10/20 18:33
我刚刚做了更正申报，表一的第一行 我是按照 销售额/1.01来填的，但是系统提示第一行要和表二数据一致，所以表一第一行还是得按照销售额/1.03来填
84785007
2023 10/20 18:34
这样应纳税所得额和账面又不一致了，税额也就又不一致了
84785007
2023 10/20 18:34
这个申报 还是有点懵圈
郭老师
2023 10/20 18:35
好，如果你按照你税务局的来，你再重新调整，所有的都调整。
84785007
2023 10/20 18:38
啊，那我的账面也都要调整啊？
郭老师
2023 10/20 18:39
是的
根据销售来调整
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