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企业所得税退款的分录具体怎么写
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您好， 是退的什么时候的企业所得税了？
2023 10/20 19:21
84785045 
2023 10/20 19:24
去年的企业所得税，税务局要求必须退
刘艳红老师 
2023 10/20 19:27
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：以前年度损益调整
84785045
2023 10/20 20:40
我当时分录这样写的，借：所得税费用 贷：银行存款 写成我这样，具体分录是不是把你写的应交税费，改成所得税费用，其他的不变，我这样理解对不对？这个期末结转的分录又怎么写
刘艳红老师
2023 10/20 20:47
所得税费是指今年的税费
84785045
2023 10/20 20:52
那按照您写的分录记，当月结转的分录如何写
刘艳红老师
2023 10/20 20:56
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配
84785045
2023 10/20 21:00
感谢老师
刘艳红老师
2023 10/20 21:05
不客气，很高兴帮您
84785045
2023 10/20 21:40
老师，应交税费需要再分具体的明细么，分的话，具体写什么呢
刘艳红老师
2023 10/20 21:42
应交税费-企业所得税
84785045
2023 10/20 21:45
借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 这个分录中的数字用红字？还是正常的黑字表示呢
刘艳红老师
2023 10/20 21:47
这个是正常的数字来写的
84785045
2023 10/20 22:12
我现在用的是T字账，之前的T字账中，没有以前年度损益调整，但是科目余额表中有以前年度损益调整科目，现在T字账中的公式该如何设置呢
刘艳红老师
2023 10/21 09:54
这种T字账的，我没太用过，这个你可能要问下别的老师了，不好意思
84785045
2023 10/21 11:07
感谢老师
刘艳红老师
2023 10/21 11:14
不好意思，没能帮到您
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