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进项大于销项，月底账务怎么处理
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您好， 不用账务处理，直接作为留抵税额
2023 10/21 11:06
84785031 
2023 10/21 16:41
月底不是结转进项税额和销项税额嘛，结转完，后面要做什么分录吗？比如进项做借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税费-应交增值税-进项税额，销项做借:应交税费-应交增值税-销项税额，贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这些做完后面要做什么分录
刘艳红老师 
2023 10/21 16:43
如果有交税的
借：应交税费-未交税费
贷：银行存款
你这种是没有需要交的，所以不用账处处理了
84785031
2023 10/21 16:45
我这边是进项大于销项，结转完进项和销项，需要将应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转吗
刘艳红老师
2023 10/21 16:47
结转的账务处理是，
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
84785031
2023 10/21 16:49
不交税后面不需要做其他凭证了吗
刘艳红老师
2023 10/21 16:51
是的，不用做其他凭证了
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