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问题已解决
老师你好，上月有一笔银行支付的员工人身意外险费用款1000元（当时没有收到保险公司的发票，业务员说后面补票），直接做了分录 借:管理费用100 保险费 贷:银行存款100，但是过月后才收到发票，而且发票金额是80元，保险公司退回20元到我方公户上，这个月该怎么做分录合适
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您好，把管理费用冲回就可以了
借：银行 20 借：管理费用 -20
2023 10/21 11:56
84785025 
2023 10/21 12:00
不用把上月原凭证红冲在做预付款？
84785025
2023 10/21 12:01
发票是下个月开的
廖君老师 
2023 10/21 12:02
您好，不用呀，本来就发生的费用，费用 做在当月是对的，权责发生制
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