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老师，比如抵扣的未交增值税是6万，那这6万已经缴纳的附加税也需抵扣，怎么做分录？

上面的第二个分录不就是吗？

需要抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除

老师，是这样，我们先正常缴纳了9月属期的增值税及附加税，然后税务通知我们更正增值税申报表，形成了退税和留抵， 第一步：计提9月增值税：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税60000 贷：应交税费—未交增值税60000 10月缴纳增值税：借：应交税费—未交增值税 6万元 贷：银行存款6万元 计提附加税：借：税金及附加3600元 贷：应交税费—城建税1000元 —教育费附加1200元 —地方教育及附加1400元，如果后期已经缴纳的6万元增值税和附加税退回怎么

借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 借应交税费未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除 借银行 贷应交税费，未交增值税， 借税金及附加负数 贷应交税费附加税负数 借银行存款贷应交税费附加税

如果已经缴纳的6万多，不给退，继续留底，该怎么入账？

你好，只做我上面写的第一个分录就可以了。

老师，留抵，只做这个分录是吗？ 借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 需要抵扣借应交税费未交增值税 贷应交税费、增值税加计扣除

借应交税费增值税加计扣除， 贷营业外收入 做这个