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这个月的增值税账务处理要怎么做？
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你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的增值税？
2023 10/21 14:38
84784997 
2023 10/21 14:39
一般纳税人
邹老师 
2023 10/21 14:39
你好，是销项税额大于进项税额？
84784997
2023 10/21 14:40
销项大于进项，要交4万多
邹老师
2023 10/21 14:40
你好，销项大于进项，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
84784997
2023 10/21 14:40
是不是要先结转未交增值税，下个月缴款的时候再平账？
邹老师
2023 10/21 14:41
你好，销项大于进项，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
下个月缴款的时候
借：应交税费—未交增值税
贷：银行存款
84784997
2023 10/21 14:42
前面两笔都是这个月做的？后面这笔是下个月做？
邹老师
2023 10/21 14:42
你好，是的，是这样的
84784997
2023 10/21 14:43
因为我们是新开的公司，前面几个月都是进项大于销项也就没做增值税结转。这是第一次产生增值税
邹老师
2023 10/21 14:43
你好，进项大于销项，也需要做结转增值税分录的
84784997
2023 10/21 14:43
城建税，教育附加，地方教育附加呢？这个月要不要做
84784997
2023 10/21 14:44
都没做？哭，进项大于销项要怎么做呢？
邹老师
2023 10/21 14:44
你好，城建税，教育附加，地方教育附加，这个月需要做计提分录，下个月做缴纳分录
84784997
2023 10/21 14:47
那这个分录怎么做？
邹老师
2023 10/21 14:48
你好，销项小于进项，结转增值税的分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784997
2023 10/21 14:50
你好，城建税，教育附加，地方教育附加，这个月需要做计提分录，下个月做缴纳分录。这个分录怎么做呢
邹老师
2023 10/21 14:51
你好
这个月需要做计提分录
借：税金及附加，贷：应交税费—城建税，教育附加，地方教育附加
下个月做缴纳分录
借：应交税费—城建税，教育附加，地方教育附加，贷：银行存款
84784997
2023 10/21 14:52
好的非常感谢
邹老师
2023 10/21 14:52
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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