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老师，小规模纳税人季报收入150万，企业所得税交多少合适，不交可以吗
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你好，学员，这个是按照利润总额缴纳的
2023 10/21 17:12
84784964 
2023 10/21 17:13
那没利润正常吗
冉老师 
2023 10/21 17:13
没利润的话，不需要缴纳的
84784964
2023 10/21 17:35
小规模纳税人不是不能抵扣进项吗？做账还需要做进项税额吗？
冉老师
2023 10/21 17:41
不需要的
小规模纳税人，价税合计计入成本费用，不用单独做进项税
84784964
2023 10/21 17:44
那每月期末销项税额怎么结转呢？每月都需要结转还是一季度结转一次？
冉老师
2023 10/21 17:46
小规模纳税人的，应交税费应交增值税不需要结转的
84784964
2023 10/21 17:53
那应交税费有余额怎么办
84784964
2023 10/21 17:55
不用做分录 借：应交增值税-减免税费 贷：应交增值税-销项税额 吗？
84784964
2023 10/21 17:56
错了，应该是不用做分录 借：应交增值税-销项税额 贷：应交增值税-减免税费 吗？
冉老师
2023 10/21 18:02
如果免税的话，应交税费结转到营业外收入
冉老师
2023 10/21 18:02
如果你们正常交税
贷方确认收入，计入应交税费-应交增值税
实际缴纳的话
借方计入应交税费-应交增值税
冉老师
2023 10/21 18:03
这样的话，应交税费一借一贷就是平了
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