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问题已解决
上个月项目成本结转完后，本月发现有进项没有抵扣，红冲了后重新做账，一部分进进项抵扣，另一部分入工程施工，那么现在工程施工的负数怎么结转？工程都结转完了，没有后续成本
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你好同学
借:应缴税税—应缴增值税—进项税额
借:工程施工负数
2023 10/21 18:37
立峰老师 
2023 10/21 18:38
你好同学
借:应缴税税—应缴增值税—进项税额
借:主营业务成本—负数
84784983 
2023 10/21 18:43
老师以哪个为准？还是说这两个都用？
立峰老师
2023 10/21 18:49
原则上应该用重分类后的数字。
84784983
2023 10/21 19:03
重分类后的数字是哪个分局？
84784983
2023 10/21 19:03
工程施工还是业务成本？
立峰老师
2023 10/21 20:00
你好，应该按第二个主营业务成本。
84784983
2023 10/21 21:23
请问怎么写主营业务成本的分录？这个进项已经进了
立峰老师
2023 10/21 21:55
你好同学，直接直接应交税费，应交增值税，进项税额贷装有成本11.88。
立峰老师
2023 10/21 21:56
你好同学，直接
借:应交税费—应交增值税—进项税额
贷:主营业务成本成本11.88。
84784983
2023 10/21 22:07
我不需要红冲之前的分录吗？突然做一笔这个分录是不是很突兀？
立峰老师
2023 10/21 22:35
如果对应的工程施工已经结转至营业成本，就不要再通过工程施工这个科目了。
84784983
2023 10/21 22:36
结转完了，我的意思是不用红冲分录直接上来做一个进项，再贷营业成本是不是不合理？
立峰老师
2023 10/21 22:47
你好同学，这是差额调整。两种方式都可以的。
84784983
2023 10/21 22:48
按照我红冲的方法，下一步分录怎么做呢
立峰老师
2023 10/21 22:51
工程施工结转入营业成本了没？
84784983
2023 10/22 00:13
上个月结转完了
立峰老师
2023 10/22 07:19
那就直接
你好同学，直接
借:应交税费—应交增值税—进项税额11.88
借:主营业务成本成本—11.88。
84784983
2023 10/22 09:00
好的，谢谢老师
立峰老师
2023 10/22 09:19
好的，客气了。祝学习愉快！
84784983
2023 10/22 11:01
那就直接
你好同学，直接
借:应交税费—应交增值税—进项税额11.88
借:主营业务成本成本—11.88。
老师这个主营业务成本还需要再结转吗？结转分录怎么做？
立峰老师
2023 10/22 11:29
需要结转和期末，随着期末结转处理，不需要单独做结转分录
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