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老师 上季度专票增值税没有计提，这季度银行回单相差0.01，之前老师让调整 借应交税费-应交增值税 贷 主营业务收入 现在9月做账 营业收入多了这0.01，和税局显示正好也相差多了这0.01 申报都不对了 营业收入账上多0.01，实际税局少这0.01，要怎么调整？

要计入营业外收入来调平的，把前面的这个分录做负数分录

就是专票的增值税，上月没有计提，这月银行扣款也是相差0.01元，我之前的分录：借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税 132.18 就这个税金现在税局银行扣款132.17 之前这笔会计分录我是这样做的 借应收账款 贷 主营业务收入 贷应交税费-应交增值税 后来调整 借 应交税费应交增值税 0.01 贷 主营业务收入0.01 现在税局账少0.01 我的主营业务收入多0.01 需要怎么调整

借 应交税费应交增值税- 0.01 贷 主营业务收入-0.01

再做 借 应交税费应交增值税 0.01 贷 营业外收入0.01

老师 麻烦分录发给我好吗 应该怎么平整 是不是做分录 借主营业务收入0.01 贷 营业外收入 0.01 这个营业外收入下需要设置个什么科目 即 营业外收入-

我发了两个分录给你了，先冲掉，再做正数分录，计入营业外收入-调账

老师 那我之前做的分录都不需要了 就只做这2个分录就可以了吗？

是的，前面的分录不要管了，这样调就平了

老师 按您的分录做了 现在数字对了 营业外收入也结转 没有余额 平了 这样就可以了哦 谢谢老师

是的，是的，一般都是这样平账的