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老师小规模公司本季度开票10万含税做了主营业务收入凭证，然后做成本时是含税金额还是不含税金额，如：借：应收账款10万，贷主营业务收入99009.90，应交税金应交销项税990.10，然后做成本时是：借主营业务成本70000贷库存商品70000，这样做对么？
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你好，老师看了，你写的是对的
2023 10/22 13:11
84784982 
2023 10/22 13:12
成本时是含税是么？
冉老师 
2023 10/22 13:14
是的，因为是小规模纳税人，成本是含税的
84784982
2023 10/22 13:14
老师本季度这个990.10不交增值税的，凭证还要-990.10么？
冉老师
2023 10/22 13:16
借应交税金应交销项税990.10
贷营业外收入990.1
84784982
2023 10/22 13:19
老师不交税也要这样做一笔凭证么？
冉老师
2023 10/22 13:20
是的，不交税的话，要做一笔这样的结转，这样应交税费就平了，没余额了
84784982
2023 10/22 13:26
那老师我就直接做一笔，转字凭证，借：应交销项税990.10贷：营业外收入990.10这样就可以吗？
84784982
2023 10/22 13:31
对么老师？
冉老师
2023 10/22 13:37
那老师我就直接做一笔，转字凭证，借：应交销项税990.10贷：营业外收入990.10这样就可以吗？
是的
冉老师
2023 10/22 13:38
学员，你写的分录是没问题的
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