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问题已解决
老师，我們是个体户的，合同金额是10万的，是分批收款的，收了9万也开了9万的发票，余尾款1万未收款未开票的，那么我这个如何做账务处理比较合适，按照合同总金额结转成本还是按照开票的9万结转成本昵
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你好
借银行存款9
贷主营业务收入
应交税费
按九万结转成本
2023 10/22 13:47
84785010 
2023 10/22 13:50
好的，那么余1万到时候开票再结转剩余成本，可以的是吧
郭老师 
2023 10/22 13:51
你好对的
是这么做的
84785010
2023 10/22 13:51
好的，我明白了，谢谢老师
郭老师
2023 10/22 13:52
不用客气
周末愉快
84785010
2023 10/22 14:07
老师，还有一个疑问就是，公司购买一台电脑的，让员工自己购买报销的，但是员工开票开个人发票了，然后公司也给报销了，那这样如何做账务处理啊？
郭老师
2023 10/22 14:09
发票退回去，重新开单价是10,000的话做固定资产借固定资产贷，其他应付款
借其他应付款贷银行存款
84785010
2023 10/22 14:15
时间已经过了一个月，系统不同意重新开了
郭老师
2023 10/22 14:31
你好，销售方联系不上吗？
84785010
2023 10/22 14:32
是的，已经是重新开不了的
郭老师
2023 10/22 14:38
你就正常做固定资产按月折旧，但是抵扣不了所得税。
84785010
2023 10/22 14:44
借：固定资产-電腦，贷：银行存款，那么当月需要计提折旧吗？如果计提分三年计提每个月的金额是一样的吗？计提分录借：管理費用，贷：固定资产-累计折旧，是这样的吗？如果抵扣不了所得税到时候个体户汇算清缴是不是需要纳税调增
郭老师
2023 10/22 14:45
次月折旧最低分摊三年借管理费用
贷累计折旧
汇算清缴是不允许抵扣的
84785010
2023 10/22 16:06
贷方这样直接写累计折旧分录的话，固定资产科目岂不是不会自动减少吗？那么分摊金额如何算昵，是不是按照总金额除了36个月的？
郭老师
2023 10/22 16:09
固定资产就是不减少，因为你在使用呀
为什么要减少固定资产，它的原值一直都是这个1万
84785010
2023 10/22 16:12
好吧，那么分摊金额是要怎么算，等到分摊3年后又需要如何处理昵，
郭老师
2023 10/22 16:16
原值-残值）/12/3
残值率自己设置0-5%
郭老师
2023 10/22 16:16
只要固定资产都在，你的固定资产就不用处理，如果是销售出去，再做固定资产清理
84785010
2023 10/22 16:19
好的，谢谢我慢慢了解下
郭老师
2023 10/22 16:20
不用客气，周末愉快
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