将本专卖店 2016 年购入的一批收银设备(账面原价 130 000 元,已提折旧 30 000 元),以 113000 元的价格售出;另将两台于 2008 年 10 月购入的电脑,以 5150 元的价格售出。 ( 5 )购进某品牌空调 200 台,取得增值税专用发票注明不含税价格 420 000 元,已通过认证,货款已支付;另支付运输费 10900 元,并取得运输企业开具的专用发票。 ( 6 )购进电冰箱 150 台,取得增值税专用发票注明不含税价格 300 0_税务

问题已解决

将本专卖店 2016 年购入的一批收银设备(账面原价 130 000 元,已提折旧 30 000 元),以 113000 元的价格售出;另将两台于 2008 年 10 月购入的电脑,以 5150 元的价格售出。 ( 5 )购进某品牌空调 200 台,取得增值税专用发票注明不含税价格 420 000 元,已通过认证,货款已支付;另支付运输费 10900 元,并取得运输企业开具的专用发票。 ( 6 )购进电冰箱 150 台,取得增值税专用发票注明不含税价格 300 0

84785024| 提问时间：2023 10/22 15:13

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

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您好请问是需要计算增值税吗

2023 10/22 15:16

84785024

2023 10/22 15:17

是算这些题

bamboo老师

2023 10/22 15:23

请问有没有说哪年的业务税率多少

84785024

2023 10/22 15:27

好像没有说

84785024

2023 10/22 15:33

请问怎么算的

bamboo老师

2023 10/22 15:36

进项税额420000*0.13+10900/1.09*0.09+21800/1.09*0.09+10600/1.06*0.06=57900 300000*0.13-2260/1.13*20*0.13=33800 57900+33800=91700 销项税额5200/1.13*0.13*300+(100*2800+200*50)/1.13*0.13+60000/1.13*0.13=219734.513274 固定资产应纳增值税 113000/1.13*0.13=13000 5150/1.03*0.03=150 会计分录借：固定资产清理100000 借：累计折旧30000 贷：固定资产 130000 借：银行存款 113000 贷：固定资产清理 100000 借：应交税费-应交增值税-销项税额 13000 应纳税额219734.51-91700+13000+150=141184.51

84785024

2023 10/22 15:45

可以一道题一道题的说分录吗？有点看不懂

bamboo老师

2023 10/22 15:52

您这不是1 2 3 4的问题吗进项税额销项税额固定资产税固定资产分录应交增值税是分开的啊按顺序

84785024

2023 10/22 15:54

我想问的是这图片里面的问题

bamboo老师

2023 10/22 15:55

1.进项税额420000*0.13+10900/1.09*0.09+21800/1.09*0.09+10600/1.06*0.06=57900 300000*0.13-2260/1.13*20*0.13=33800 57900+33800=91700 2.销项税额5200/1.13*0.13*300+(100*2800+200*50)/1.13*0.13+60000/1.13*0.13=219734.513274 3.固定资产应纳增值税113000/1.13*0.13=13000 5150/1.03*0.03=150 4.会计分录借：固定资产清理100000借：累计折旧30000贷：固定资产 130000借：银行存款 113000贷：固定资产清理 100000借：应交税费-应交增值税-销项税额 13000 5.应纳税额219734.51-91700+13000+150=141184.51问题不是1-5吗我都回复了啊