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问题已解决
老师好， 第4~9问怎么做？可以给出答案么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答哈喽，努力学习的小天使，老师看下问题哈
2023 10/23 05:29
@君君老师 
2023 10/23 09:02
解答如下，加油！你是最棒的，祝你考试成功
84784971 
2023 10/23 09:19
（4）问，原用于集体福利的小汽车，2018年10月采购的，当时的税率是16%吧？为什么要用13%来计算可抵扣的进账呢？
（7）问，丢失的20万元材料对应的运输费进项是不是也得转出呢？20/1600*46*9%
@君君老师
2023 10/23 09:30
对的同学，你的理解是对的，4、税率是从19年开始调整的
7、管理不善对应的运费税额需要转出
84784971
2023 10/23 09:32
所以，（1）应该用税率16%，对吧？
84784971
2023 10/23 09:32
所以（4）应该用16%税率对吧？
84784971
2023 10/23 09:34
还有一个问题，就是计算（8）问时，为啥不减（1）预缴的33.03，是漏写了么？
@君君老师
2023 10/23 09:36
是的，老师都是惯性思维了，一直13%，还是同学细心，一起学习！一起进步！
84784971
2023 10/23 09:37
业务3，（18-3.6）本来就不含税啊，为什么还要价税分离？
84784971
2023 10/23 09:41
老师，（8）和（9）问，我不是很理解？当月应纳税额和机构所在地缴纳的增值税
@君君老师
2023 10/23 09:50
业务3、不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产、无形资产、不动产，发生用途改变，用于允许抵扣进项税额的应税项目，可在用途改变的次月按照下列公式计算可以抵扣的进项税额：
可以抵扣的进项税额=固定资产、无形资产、不动产净值/(1+适用税率)×适用税率
84784971
2023 10/23 09:52
好的，明白了。
现在就剩最后两个问题了。
（8）和（9）问，我不是很理解？当月应纳税额和机构所在地缴纳的增值税
@君君老师
2023 10/23 09:53
业务8、9应纳税额=当期销项-进项
机构所在地缴纳的增值税=应纳税额-预交的增值税
84784971
2023 10/23 09:56
那为啥您答案里（8）要加上58.25呢？ 这个不是甲供工程简易计税预缴的么？
@君君老师
2023 10/23 10:10
这个也是销项，只是当时计算的销项和预交的金额一致，后边在机构所在地就不用再补了
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