应缴税费-待抵扣进项税额2040怎确定？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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应缴税费-待抵扣进项税额2040怎确定？

84785020| 提问时间：2023 10/22 20:02

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廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

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2023 10/22 20:13

廖君老师

2023 10/22 20:44

您好，能分享一下解析么，我计算没有2040 分摊率=30000÷(120000%2b230000%2b400000)×100%=4% 计算各环节的分摊金额：在产品应分摊数额=120000×4%=4800(元) 库存商品应分摊数额=230000×4%=9200(元) 销售产品成本应分摊数额=400000×4%=16000(元) 调整分录为：借：在建工程 30000%2b3900 贷：生产成本 4800 库存商品 9200 以前年度损益调整 16000 应交税费——应交增值税(进项税额转出) 30000*13%