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老师好 单位跨省在异地提供建筑安装服务，预缴的增值税和附加税以及所得税和地方水利建设基金，怎么写分录呢？
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同学您好，同学您好，借:应交税费-应交增值税-预交税额，应交税费--城建
税等 贷:银行存款其他税种类似借:应交税费-***税-预交税额， 贷:银行存款
2023 10/22 21:16
84785032 
2023 10/22 21:19
假如说在在外地已经预缴了增值税200元，那9月份做账总共应缴纳500元增值税，怎么做分录，把预缴的那200扣除调，只显示未交增值税为300呢？
易 老师 
2023 10/22 21:24
同学您好，转出未交增值税300就可以1、计提时：
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷：应交税费-未交增值税
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
84785032
2023 10/22 21:27
写分录时把本月所有的销项和进项都结转后，得出未交增值税就是刚才说的那个总数500，为什么不能把在异地预缴的那增值税200给扣除调呢？
易 老师
2023 10/22 21:28
扣了，就没有预交了当地税局也不会干的
84785032
2023 10/22 21:31
既然这样
那预缴的增值税200块钱怎么做分录呢？
还需要只再缴纳的300块钱的增值税就可以了，那怎么做分录呢？
易 老师
2023 10/22 21:34
，借:应交税费-应交增值税-预交税额 200
税等 贷:银行存款200
易 老师
2023 10/22 21:35
借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)300
贷：应交税费-未交增值税300
2、下月交纳时：
借：应交税费-未交增值税300
贷：银行存款300
84785032
2023 10/22 21:40
这样写的话，这个月的销项和进项完全不能结转啊
如果完全结转，未交增值税是刚才说的总数500
未结转的销项和进项一直在挂着吗？
易 老师
2023 10/22 21:42
同学您好，是的这个是负债科目挂着不碍事的，这样应交税费的余额才对
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