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老师 做的税款的减免税额280元，发现一直累计在减免税额科目的借方，应交增值税贷方还是-280元， 老师这样正确吗 为什么会有余额吗，不正确的话 怎么调整
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你好，对的是的，你你再把它结转到转出未交增值税或者是未交增值税就可以的，你是一般纳税人吗。
2023 10/23 09:24
84785015 
2023 10/23 09:27
是 一般纳税人， 不能转到未交增值税金额吧，这个是需要缴纳的金额吧， 我把他转到转出未交增值税科目，那这个科目的余额 就一直留在账户余额中吗，我的转出未交增值税三十多万了
郭老师 
2023 10/23 09:30
你好，这个是抵扣的，借应交税费，未交增值税，
贷应交税费，应交增值税减免税款，
银行存款
抵扣了做这个。为了让你少交税款呀。
84785015
2023 10/23 09:31
如果转出的话 需要怎么做分录呢， 借方：转出未交增值税，840 贷方：减免税额 840 是吗， 那应交增值税余额那个280元 今年做的 ，怎么办
郭老师
2023 10/23 09:31
对的，是的，现在结转也不晚。
84785015
2023 10/23 09:34
已交税金借方一直四千多，之前不知道怎么弄的，正常这里是不是0余额才对， 这个怎么调整呢，还有进销项余额都很大，直接都没有结转过，一直在余额里，还是需要转出呢
郭老师
2023 10/23 09:35
你看一下都有哪些有余额，你每个月核对一下进项销项是不是对的。
郭老师
2023 10/23 09:35
交税金，这个是当月缴纳当月的，你们是吗？
郭老师
2023 10/23 09:35
已交税金，这个是当月缴纳当月的，你们是吗？
84785015
2023 10/23 09:38
十月份中旬 缴纳的是9月份计提的， 应该都是这样的呀， 9月份 的申报表 ，都是次月申报， 我们就是次月缴纳上月的增值税。 我们平时不用已交税金这个科目。 这个科目什么情况下会产生余额，现在怎么调整呢， 每月进销项对， 就是每月每年 每月结转过
郭老师
2023 10/23 09:39
哦，那你查一下什么原因吧。
84785015
2023 10/23 09:41
正常已交税金，和进销项都是0金额吗， 进销项余额 怎么处理呢
郭老师
2023 10/23 09:46
进项、销项分别结转到转出未交增值税，转出未交增值税再结转到已交税金。
84785015
2023 10/23 09:52
那我现在转出未交增值税贷方金额三十多万， 每月做完转出未交增值税，都需要转到已交税金科目是吗 ， 转出未交增值税0余额才对？ 那转到已交税金科目， 那已交税金科目有余额怎么办， 具体的结转科目分录 帮忙列下呗
郭老师
2023 10/23 09:52
借应交税费、应交增值税转出未交增值税
贷应交税费、已交税金。
郭老师
2023 10/23 09:53
那你看下你们单位是不是有留底的。
84785015
2023 10/23 09:54
老师 我们转出未交增值税借方余额三十多万， 这样做分录，我们借方余额更大呀， 那已交税金这样也有余额
郭老师
2023 10/23 09:56
你好，已交税金的余额是多少？
84785015
2023 10/23 10:02
已交税金 借方四千多， 转出未交增值税借方三十多万， 进项税额 余额也很大， 平时不用已交税金， 如果有需要缴纳增值税， 都是先计提 借方转出未交增值税， 贷方，未交增值税， 次月缴纳时候， 借方 未交增值税， 贷方 银行存款， 这样做对吗， 看看截图那么多余额 哪些科目余额该调整呢
郭老师
2023 10/23 10:05
那你把这个4000多的结转到转出未交增值税，剩下的就是在转出未交增值税里面，如果是在借方有余额的，你去查一下你账上的进项和销项，和申报表里面的进项销项是不是一样的，我怀疑你这里边有没认证的发票，你做到了进项里面。
84785015
2023 10/23 10:11
老师 进项借方余额就是每月累计的金额， 销项税额就是每年累计的贷方金额，每月认证错。 这个是不是每月需要做什么样的分录结转一下， 或者每年年底的时候， 进项和销项结转一下呢。 还是一直留在余额里面
郭老师
2023 10/23 10:14
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84785015
2023 10/23 10:20
好的老师， 这样做分录到最后余额都是0是吗， 那结转进项和销项 每月结转一次好，还是每年结转一次， 截图上面别的税额的余额 没什么问题吧
郭老师
2023 10/23 10:23
对的，是的，没有问题的。
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