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今年汇算清缴，交去年的企业所得税怎么写凭证分录
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借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023 10/23 10:23
84785007 
2023 10/23 10:25
那按这个填报表，资产负债表与利润表勾稽关系会有这笔的差额
东老师 
2023 10/23 10:26
这个也是没啥问题的
84785007
2023 10/23 10:31
要是调整去年的费用，也是一样吗
84785007
2023 10/23 10:31
报表勾稽关系也是不平吗
东老师
2023 10/23 10:31
对，没错，人也是这么做的
84785007
2023 10/23 10:35
我之前问过，说以前年度调整损益在做报表时，是改利润分配的年初数
东老师
2023 10/23 10:36
对呀，就是调整那个未分配利润的期初数
84785007
2023 10/23 10:36
你的意思是不改年初数，直接记到本年呗
84785007
2023 10/23 10:37
就是改资产负债表利润分配的年初数吗
东老师
2023 10/23 10:38
对呀，就是得修改年初数
84785007
2023 10/23 10:42
报表改年初数就得改去年报表，而且改了今年资产负债表两边就不平了
东老师
2023 10/23 10:42
所以需要专业人士修改的
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