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公司执行《小企业会计准则》，去年企业所得税多计提了，今年按去年实缴做调整减少的话，请问这个账务上应该怎么处理？
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借：应交税费-所得税
贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款
贷：应交税费-所得税
2023 10/23 10:31
84785003 
2023 10/23 10:43
是多计提的，没有缴纳的。只是冲销计提：
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税.
对吗，老师？
家权老师 
2023 10/23 10:45
是的，就是那样处理的
84785003
2023 10/23 10:55
非常感谢老师的耐心回答
家权老师
2023 10/23 10:56
不客气，祝你工作顺利！感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。
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